Блог порад на всі випадки життя

Довела до сліз. Стало відомо про дівчинку, яка під час перформансу на параді розчулила всіх

Що таке акредитив простими словами

У момент здійснення торговельної діяльності при оплаті товарів (послуг) у компаній іноді виникає необхідність скористатися кредитними коштами. Це можуть бути різновиди короткострокових позик, банківські овердрафти.

При міжнародній торгівлі, коли сторони знаходяться в різних країнах, найзручнішою для них формою розрахунків з використанням кредитних коштів, є акредитив.

Акредитив – що це простою мовою?

Це спосіб розрахунків при здійсненні експортно-імпортної операції між продавцем і покупцем, які уклали договірні відносини. Відкриття спеціального рахунку в банку для цих розрахунків дає можливість зарезервувати суму, що гарантує оплату продавцю товару. Гарантії по оплаті на себе бере банк за умови дотримання договірних зобов’язань всіма учасниками. Це дає впевненість продавцю в отриманні платежу, а покупцеві – в доставці товару.

Що таке акредитив простими словами стане більш зрозуміло, якщо розглянути особливості його використання. Вся процедура складається з наступних дій:

  1. Відкриває його покупець, який закуповує товар за кордоном.
  2. Після того як товар буде поставлений, вартість товару продавцю перераховує банк покупця замість нього самого.
  3. Потім покупець повертає банку грошові кошти разом з відсотками, як при звичайному кредиті.

У банківській операції акредитивної форми розрахунків беруть участь 4 суб’єкта:

  • емітент – покупець, який звертається до банку з метою отримання акредитива;
  • банк емітента – фінансова установа, що підтверджує платоспроможність емітента, і відкриває акредитив;
  • бенефіціар – продавець, який підтверджує за допомогою пакета документа, що він є одержувачем коштів і не несе додаткових витрат;
  • підтверджуючий банк (банк бенефіціара) – фінансова установа, яка вчиняє остаточний розрахунок за угодою.

Схема розрахунків по акредитиву

Послідовність дій у спрощеному варіанті наведена нижче:

  1. Укладення договору між продавцем, що здійснює експортну операцію, і закордонним покупцем. У додатку до договору поставки перераховується список товару. У договорі обумовлюються можливі відстрочки платежів та інші умови.
  2. Звернення покупця, що не планує вкладати власні кошти і бажає оформити акредитив, до банківської установи.
  3. Відкриття банком акредитива, що гарантує оплату продавцю до моменту здійснення поставки. Він відкривається згідно з додатком договору.
  4. Передача інформації про акредитив в іноземне банківську установу, що обслуговує продавця, через систему міжнародних платежів (SWIFT для російського покупця).
  5. Здійснення поставки товару повністю або частково згідно з номенклатурою на склад покупця. Поставка здійснюється після отримання того, як отримано офіційне підтвердження про відкриття акредитива.
  6. Передача продавцем інформації про здійснення поставки обслуговуючому банку за допомогою накладної (інвойсу); передача покупцем подібної інформації в банк емітента зі зверненням про виконання платіжної операції.
  7. Переказ коштів в підтверджуючий банк або доручення цій фінансовій установі виконання оплати – здійснення «розкриття акредитива».
  8. Виплата покупцем коштів згідно встановленого графіка платежів, прописаного в повідомленні про розкриття акредитива.

Читайте також: Дохід це: визначення поняття

В акредитивній договорі для здійснення угоди фіксується важлива обов’язкова інформація:

  • реквізити учасників – продавця і покупця;
  • вид акредитивної форми;
  • резервируемая сума грошових коштів;
  • терміни виконання за умовами договору;
  • порядок (графік) виплат і комісійні;
  • порядок дій на випадок виникнення заборгованості;
  • Права та обов’язки сторін.

Одним з найбільш важливих і тривалих процесів роботи акредитивів є процес авизования. Займаються їм банківські установи згідно з правилами, встановленими законодавством.

Авізування полягає в перевірці інформації, яка міститься в документах, і повідомленні одержувачу коштів про відкриття рахунку.

Види акредитивних форм

За умовами, визначених договором, визначаються види відкриваються акредитивів. У зв’язку з можливістю відкликання вони бувають відкличними і безвідкличними.

  1. Безвідкличний акредитив – це спосіб розрахунків, при якому за дорученням покупця банк емітента зобов’язується виплатити бенефіціару (продавцеві) необхідну суму. Дане зобов’язання і раніше узгоджені умови не можна відкликати або змінити без згоди продавця. Після отримання пакету документів здійснюють оплату. Це дає гарантію бенефіціару, який надає документи, що підтверджують доставку. Даною формою користується більшість клієнтів в світі.
  2. Відкличний акредитив не передбачає ніяких зобов’язань по платежах. За рішенням банку емітента він може бути анульований в будь-який момент. Таким видом рідко користуються через можливі некоректних текстових формулювань, які порушують права сторін.

По виду розрахунків банку емітента з підтверджуючим банком існують покритий і непокритий акредитиви. Розглянемо їх докладніше:

  1. Покритий акредитив – це спосіб розрахунків, при якому емітент в своєму банку вносить на спеціальний рахунок покриття у вигляді грошових коштів, достатніх для здійснення платежу за договором. Після цього бенефіціар надає вимога платежу та пакет документів, що підтверджують доставку. Емітент в короткі терміни оплачує товар, використовуючи депоновані раніше кошти. Хоч суму перераховує і банк емітента, однак така форма гарантує на 100%, що банк не буде виділяти власні кошти для оплати товару.
  2. Непокриті акредитиви – це форма розрахунків, при якій забезпечення виконання зобов’язань не покриває ризики банку емітента. Тобто, навіть маючи будь-яку заставу в якості такого забезпечення, акредитив залишиться непокритим. Банк емітента дає банку бенефіціара доручення на перерахування грошових коштів. Майже всі акредитивні форми оформляють непокритими.

Револьверний акредитив виглядає подібно відновлюваної кредитної лінії і оформляється на загальну суму договору поставки. Потім розкривається поступово по частинах, у міру надходження партій товару, що поставляється.

Підтверджений документарний акредитив – форма розрахунків, коли підтверджуючий банк додатково закріплює своїми гарантіями зобов’язання по виплаті банку емітента. Якщо у бенефіціара немає впевненості в надійності банку емітента, він робить запит. Підтверджуючий банк виплачує грошові кошти в незалежності від перерахування їх банком емітента. Це не дуже вигідно для покупця, оскільки він оплачує комісійні послуги обох банків.

Читайте також: Для чого потрібен статутний капітал ТОВ

Непідтверджений акредитив передбачає, що банк бенефіціара побічно інформує продавця про здійснення операції банком емітента.

Резервний акредитив – відкривається в разі невиконання зобов’язань або законодавчої заборони використання гарантій хоча б одним з учасників. Він виступає банківською гарантією в документарній формі.

Як правило, російські випускаються акредитиви містять кілька типів відразу, наприклад вони бувають одночасно безвідкличними непокритими підтвердженими. Не у всіх випадках акредитиви виконуються на 100%. Анулюють їх або після закінчення терміну дії, або за обопільною згодою сторін.

Схема покупки житла

Купуючи квартиру в новому будинку, покупець відкриває акредитив, щоб забезпечити продавця-забудовника гарантованою оплатою грошових коштів за покупку квартири. Що таке акредитив в банку при купівлі квартири? Розглянемо, як виглядає схема покупки квартири через акредитив.

Покупець оформляє акредитивний договір і оплачує вартість квартири, передавши кошти в банківську установу. Продавець отримує підтвердження про наявність даних коштів на банківський рахунок і починає процедуру реєстрації права власності на квартиру. Покупець чекає часу закінчення реєстрації і тільки потім перераховує кошти безпосередньо забудовнику.

Така форма розрахунків є вигідною і зручною як для продавця, так і для покупця. Вона знижує ризик обману, шахрайських операцій.

Позитивні і негативні моменти акредитивної форми розрахунків

Акредитиви дуже схожі з факторингом і гарантією за своїм змістом і мають як переваги, так і недоліками, які наведені нижче.

плюси:

  • юридичний супровід договору;
  • зменшення ризиків відсутності оплати для продавця;
  • гарантоване виконання зобов’язань в повному обсязі з постачання для покупця;
  • зекономлені на постачання кошти покупця;
  • економія за послуги банку в порівнянні зі звичайним кредитом.

мінуси:

  • залежність платежу від коректності документального оформлення поставки;
  • тривалість і великий обсяг документообігу;
  • можливі обмеження законодавства, що стосуються акредитивів;
  • залежність граничної суми від фінансового становища покупця.

вартість обслуговування

Крім таких популярних видів банківських операцій, як банківська гарантія, інкасо, акредитивна форма розрахунків також досить широко застосовується і обслуговується банками, хоч і має високу вартість обслуговування. Емітент зобов’язаний платити комісію двом установам як банку емітента, так і банку бенефіціара. Більш того, в окремих випадках стягується відсоток по кредиту за користування позиковими засобами. Таким чином, вартість обслуговування збільшується на 3-4% річних. Плюс емітент повинен надати заставу або поручительство, щоб гарантувати платоспроможність.

Позитивним моментом в акредитивній формі розрахунків є проведення міжнародних операцій відповідно до єдиних правил. Багато операцій між продавцем і покупцем неможливо здійснити без використання акредитивів, чий механізм чітко налагоджений і відпрацьований. Гнучкість схеми розрахунків, зниження ризику неплатежів, відсутність або неповного обсягу поставки товарів виправдовує високу вартість акредитивів.

Ссылка на основную публикацию